Chalet Huren Saalbach

Op dit moment zoekt iedereen naar manieren om zijn/haar geld meer te laten renderen dan op een spaarrekening tegen een historisch lage rente. chalet huren utrechtse heuvelrug. Het investeren in een vakantiewoning voor de verhuur kan zo’n manier zijn. chalet huren utrechtse heuvelrug. Daarbij mag de fiscale kant van de zaak niet worden onderschat. Maar als u het slim regelt, kunt u soms een mooi rendement na belastingen halen

Als u in Nederland woont moet u alle binnenlandse en buitenlandse inkomsten en bezittingen opgeven in uw aangifte inkomstenbelasting. Een binnenlandse of buitenlandse vakantiewoning als belegging behoort tot het box 3-vermogen voor de inkomstenbelasting - chalet huren utrechtse heuvelrug. Bij erfpacht vermindert u de WOZ-waarde met de waarde van de toekomstige erfpachtcanons. De waarde van de toekomstige erfpachtcanons is zeventien keer de jaarlijkse erfpachtcanon

Het maakt overigens niet uit voor de waardering van de vakantiewoning of u de vakantiewoning uitsluitend zelf gebruikt, uitsluitend verhuurt of beide. In principe geeft u de WOZ-waarde van de woning op in box 3 zoals u dat ook doet voor de eigen woning in box 1. Heeft u geld geleend voor de aanschaf van de vakantiewoning dan mag u de schuld in uw aangifte opnemen als box 3-schuld.

De schuld vermindert dus uw uiteindelijk te belasten vermogen. Voor de vakantiewoning geldt geen eigenwoningforfait en de huurinkomsten zijn belastingvrij. Rente op de lening en gemaakte kosten kunt u niet aftrekken - chalet huren utrechtse heuvelrug. Alleen de bezittingen minus de schulden worden belast in box 3. De rendementsheffing die van toepassing is in box 3, is afhankelijk van het totaal van uw netto vermogen

Heeft u een vakantiewoning in het buitenland dan zijn er een paar aandachtspunten: ■ Voor woningen waarvoor geen WOZ-waarde is vastgesteld, zoals buitenlandse vakantiewoningen, geeft u in uw aangifte de waarde in het economisch verkeer op - chalet huren utrechtse heuvelrug. ■ Op grond van de belastingverdragen die Nederland heeft gesloten met andere landen mag het land waar de vakantiewoning is gelegen meestal belasting heffen over de inkomsten uit of waarde van de woning

Chalet Huren Beekbergen

Om te voorkomen dat u twee keer belasting moet betalen over de woning, vraagt u in de Nederlandse aangifte inkomstenbelasting om ‘voorkoming van dubbele belasting’. chalet huren utrechtse heuvelrug. Deze voorkoming wordt berekend over de aangegeven waarde van de vakantiewoning minus de eventueel op die woning betrekking hebbende schuld. Een hogere schuld aangaan voor de aankoop van de buitenlandse vakantiewoning leidt in Nederland dus niet per definitie tot een lagere belastingheffing als de woning toch al wordt vrijgesteld door ‘het voorkomingsmechanisme’

■ Sinds de invoering van de gewijzigde berekeningssystematiek in box 3 vanaf 2017 betaalt u in Nederland vaak toch een klein beetje box 3 belasting over de buitenlandse vakantiewoning. Wij hebben daar in onze nieuwsbrief van 4 juni 2018 aandacht aan besteed. Note: bent u vergeten om voorkoming dubbele belasting aan te vragen voor uw buitenlandse vakantiewoning? Vraag alsnog de voorkoming aan.

Dus in 2021 kunt u nog voor de jaren 2020, 2019, 2018, 2017 en 2016 zo’n verzoek indienen. Het spaargeld kan uiteraard ook in uw BV zitten - chalet huren utrechtse heuvelrug. Spaargeld in de BV is meestal bedoeld ‘voor de oude dag’. Ook met dat spaargeld kunt u overwegen om een vakantiewoning voor de verhuur aan te kopen

In dit artikel beperken wij ons tot optie 3: de BV koopt de woning met het spaargeld. Note: in de toekomst wordt beleggen met geleend geld van uw BV in bepaalde gevallen waarschijnlijk onaantrekkelijk. Er is inmiddels een wetsvoorstel ‘excessief lenen bij de eigen BV’ ingediend. Het wetsvoorstel beoogt vanaf 2023 het gedeelte van de totale som van schulden aan de eigen vennootschap voor zover deze meer bedraagt dan € 500 (chalet huren utrechtse heuvelrug).000 te belasten als (fictief) inkomen in box 2

Chalet Huren Vergarde

Er geldt een uitzondering voor eigenwoningschulden in box 1. Een BV die in Nederland is gevestigd betaalt over haar winst vennootschapsbelasting (VPB). chalet huren utrechtse heuvelrug. Voor 2021 bedraagt het belastingtarief 15% over de eerste € 245.000 winst en over het meerdere is 25% vennootschapsbelasting (VPB) verschuldigd. De BV betaalt VPB over de netto (verhuur)opbrengsten van de woning

Onder de kosten die aftrekbaar zijn vallen met name park- en beheerkosten, onderhoudskosten, afschrijving inventaris, hypotheekrente, vaste lasten en exploitatiekosten. Afschrijven op de aanschafkosten van de woning is uitsluitend toegestaan tot de zogenoemde ‘bodemwaarde’ is bereikt. De bodemwaarde bij een verhuurde vakantiewoning is gelijk aan de WOZ-waarde. U mag dus wel afschrijven tot de WOZ waarde is bereikt.

Er vanuit gaande dat de BV 15% VPB betaalt en u in privé nog een keer 26,9% inkomstenbelasting over het dividend, bedraagt de gecombineerde belastingheffing over de netto verhuuropbrengst 37,865%. Over de netto inkomsten uit de woning moet de BV dus in Nederland vennootschapsbelasting betalen - chalet huren utrechtse heuvelrug. Op grond van de belastingverdragen kan ook de BV over deze inkomsten ‘voorkoming van dubbele belasting’ claimen

M.a.w. als de enige activiteit van de BV de verhuur van de vakantiewoning is, dan betaalt de BV in Nederland geen VPB meer over de inkomsten uit de vakantiewoning. In dat geval wordt bij uitkering van de winst uit de BV aan privé alleen 26,9% inkomstenbelasting betaald. Afhankelijk van de belasting die de BV dan in het buitenland heeft betaald, zal het omslagpunt voor de afweging beleggen in privé of in de BV verschuiven (zie hierna).

Mag u de woning van de BV gebruiken zonder een vergoeding daarvoor te betalen dan zal de Belastingdienst dit ‘privé-voordeel’ bij u belasten als dividend (chalet huren utrechtse heuvelrug). De gemiste huur wordt dan (fictief) bij de opbrengsten in de BV geteld waarover VPB is verschuldigd en wordt vervolgens bij u in privé belast als dividend met 26,9% inkomstenbelasting

Chalet Huren Zwitserland Wallis

Als u de keuze heeft om de vakantiewoning in privé te kopen of in de BV, wat is dan de beste keuze? Dat is lastig in zijn algemeenheid te zeggen. U kunt immers nu nog niet weten of de waarde van de woning stijgt of juist daalt óf dat u met de huuropbrengsten de kosten kunt dekken.

Een woning in het buitenland zal (vrijwel altijd) ook belast worden in het land waar de vakantiewoning is gelegen volgens de daarvoor geldende regels in het betreffende land (chalet huren utrechtse heuvelrug). Er zijn ook landen die niet de inkomsten belasten maar de waarde van de woning. Laat u vooraf goed informeren over de fiscale behandeling van de woning in het buitenland

Andere belastingen waar u zowel in het buitenland als in Nederland mee te maken kunt krijgen zijn bijvoorbeeld Gemeentelijke belastingen, toeristenbelasting, overdrachtsbelasting (8%), schenk- en erfbelasting en omzetbelasting (btw) (chalet huren utrechtse heuvelrug). Hoewel de heffing van omzetbelasting binnen Europa is geharmoniseerd, verschilt de btw behandeling van een vakantiewoning per land nogal. Laat u over de belastingen bij de aankoop en verhuur van een vakantiewoning daarom goed informeren

Let op: sommige landen belasten ook de winst bij verkoop van een vakantiewoning ook al heeft u de vakantiewoning aangekocht als particulier. Een extra financieel voordeel bij verhuur van een vakantiewoning kan zijn gelegen in de btw - chalet huren utrechtse heuvelrug. Als u of uw BV “opteert” voor ondernemerschap voor de btw, dan kunt u de btw op alle kosten en investeringen en de btw in de bouwkosten of aanschafprijs terugvragen bij de Belastingdienst

Chalet Huren Vinkeloord

Het opteren voor btw ondernemerschap kan dus voordelig zijn. De huur wordt weliswaar belast maar tegen het lage btw-tarief (9 procent). Dit terwijl u de btw op de kosten van aanschaf, inrichting (meubilair, servies, beddengoed, huishoudelijke apparaten, …), gebruik (gas, water, elektriciteit, …) en onderhoud (schoonmaak, reparatie, …) kunt terugvragen.

Als u deze voorbelasting terugkrijgt stijgt uw netto rendement aanzienlijk. Als u de woning nieuw laat bouwen kan dat tienduizenden euro’s fiscaal voordeel opleveren, omdat op de kosten van nieuwbouw ook 21% btw voorbelasting zit die u kunt terugvragen bij de Belastingdienst. Als de bouwkosten inclusief btw bijvoorbeeld € 242. chalet huren utrechtse heuvelrug.000 bedragen, kunt u tot wel € 42.000 aan btw terugkrijgen

U kunt niet alleen de btw op de bouw van de woning terugvragen, maar ook de btw op de kosten voor aanschaf van het interieur en de btw in de jaarlijkse kosten (chalet huren utrechtse heuvelrug). Het heeft dus zin om alle bonnetjes te bewaren! Wanneer een vakantiewoning wordt aangekocht en geëxploiteerd om er huuropbrengsten uit te verkrijgen, kan de eigenaar voor de omzetbelasting als ondernemer worden aangemerkt

Het moet gaan om verhuur in het kader van een kort verblijf (verblijf van dezelfde persoon maximaal 6 maanden). chalet huren utrechtse heuvelrug. In dat geval neemt de Belastingdienst aan dat er sprake is van btw ondernemerschap - chalet huren utrechtse heuvelrug. Als de eigenaar de vakantiewoning alleen maar voor zichzelf gaat gebruiken, is er geen sprake van btw ondernemerschap en heeft hij geen recht op aftrek van voorbelasting